263/2020. (XI. 18.) Képviselő-testületi határozat
Tárgy: Belső ellenőrzési terv
Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete
263/2020.(XI. 18.) Gye. Kt. határozata
A veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 478/2020.(XI. 3.) Kormányrendeletre tekintettel a Katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése alapján Gyomaendrőd Város Önkormányzata képviselő-testületének feladat- és hatáskörében eljárva Toldi Balázs polgármester az alábbi döntést hozza:
Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
I. A Közös Önkormányzati Hivatal működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése
Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál
|
2020.01.01-től
2020.12.31-ig
|
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást, nem történt meg az elszámolás
|
Az önkormányzat közpénzekkel történő gazdálkodásának szabályszerűségi vizsgálata.
Az ellenőrzés alá vont folyamatok szabályszerűségét, törvényességét biztosították-e.
|
február
|
4 revizori nap
|
Szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
II. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
Az önkormányzat saját tulajdonú gépjárműveinél a gépjárműhasználat szabályozásának, a jogszabályban foglalt kapcsolódó nyilvántartások vezetésének vizsgálata
|
2020.01.01-2021.02.28-ig
|
Az üzemeltetéshez kapcsolódó nyilvántartások vezetése megfelelő-e, az üzemanyagfelhasználás a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerül-e elszámolásra, gépjárműkihasználtság
|
Az önkormányzat saját tulajdonú gépjárművei megfelelő szabályozottsága, a használat rendje, a gépjármű üzemeltetésére vonatkozó előírások betartása
|
március
|
5 revizori nap
|
Szabály-szerűségi és pénzügyi vizsgálat célvizsgálat keretében
|
Az önkormányzat és intézményei bérgazdálkodása, jelentések, adatszolgáltatások vizsgálata
|
2020.01.01-2021.01.31-ig
|
A dolgozók szervezeti egység szerinti besorolása nem megfelelően történt, KIRA és ASP rendszer bértételei nincsenek összhangban, nincs megfelelő információáramlás, kifizetés-adatszolgáltatás időbeli eltérése, jogszabályok be nem tartása
|
A KIRA és ASP rendszer egyezőségének biztosítása, jogszabályi előírások, SZJA törvény változásának betartása, a KIRA rendszerben megfelelő kód alkalmazása
|
február
|
7 revizori nap
|
Szabályszerűségi célvizsgálat
|
A lakásgazdálkodás 2020. évi belső ellenőrzési jelentés megállapításaira tett intézkedések utóellenőrzése
|
2020.08.01-2021.08.31-ig
|
dokumentálás hiánya, kezelési szerződés mód. hiányosságok, pénzügyi feltételek nem kellő szabályozottsága, költségalapú bérlakások elkülönített nyilvántartása
|
Annak megállapítása, hogy a megállapított hiányosságokra, hibákra tett intézkedések megvalósultak-e
|
szeptember
|
3 revizori nap
|
utóellenőrzés
|
Az önkormányzatnál és intézményeinél az elszámolásra adott előlegek, a belföldi kiküldetések, munkába járás szabályozásának vizsgálata, a kifizetések és elszámolások ellenőrzése, a kapcsolódó nyilvántartások vezetésének vizsgálata
|
2020.07.01-2021.03.31-ig
|
az előlegelszámolások és a belföldi kiküldetések megfelelően szabályozottak-e, a kifizetésre,elszámolásra vonatkozó előírások betartásra kerülnek-e, a kapcsolódó nyilvántartások vezetése megfelelő-e
|
Az ellenőrzés alá vont folyamatok szabályszerőségének biztosítása
|
április
|
5 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, célvizsgálat
|
A beszerzési eljárások szabályozottságának és szabályszerűségének ellenőrzése
|
2020.01.01-2021.03.31-ig
|
Beszerzések nem megfelelő dokumentáltsága, jogszabályi követelmények, belső szabályozás be nem tartása, teljesítésigazolás, kötelezettségvállalás hiánya
|
A beszerzések szabályozottságának vizsgálata, a beszerzések lebonyolítási folyamatának ellenőrzése, kötelezettségvállalás alakulása
|
május
|
5 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|
Közfoglalkoztatás keretében a növénytermesztés gazdasági évre történő ellenőrzése szabályszerűségének ellenőrzése, gazdaságosság, nyilvántartások, megtermelt termékek felhasználása. Eszköznyilvántartás, továbbá a közfoglalkoztatási iroda működésének vizsgálata.
|
2019. 07.01 2021.09.30-ig
|
Pályázati előírások be nem tartása, tárgyi eszközök nyilvántartásának hiányossága, jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés. Irodai kapacitás kihasználtság
|
Megtermelt és előállított (szántóföldi, fóliaházi, és gyümölcsös) termékek készletre vétele, felhasználása értékesítése, önköltség számítása nyilvántartások vezetése, mezei leltár ellenőrzése, gazdaságos, hatékony működés ellenőrzése, jogszabályi megfelelés.
|
november
|
6 revizori nap
|
Rendszer és teljesítmény ellenőrzés
|
Zöldpark Gye.Nonprofit Kft-nél és a Gyomaszolg Ipari Kft -nél a gazdálkodás eredményességének vizsgálata
|
2018-2020
|
Veszteséges tevékenység működtetése, nem megfelelő intézkedések kihasználatlan kapacitások, központi irányítás, építőipari szolgáltatás eredményre gyakorolt hatása
|
A tevékenységek eredményének vizsgálata. A rendelkezésre álló források eredményes hatékony és gazdaságos hasznosítása.
|
június
|
6 revizori nap
|
Gazdaságossági, pénzügyi és teljesítmény ellenőrzés
|
Tanácsadói tevékenység és soron kívüli ellenőrzések
|
|
|
|
|
2 revizori nap
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
A Térségi Szociális Gondozási Központban a térítési díjak megállapításának és beszedésének a vizsgálata
|
2020.01.01-2021.06.30-ig
|
A jogszabályi előírások be nem tartásában rejlő kockázat, kintlévőségekre történt-e intézkedés
|
A térítési díjak megállapítása és beszedése a szabályozásoknak megfelelően történjen, kintlévőségek behajtására tett intézkedések vizsgálata
|
szeptember
|
5
revizori nap
|
Szabályszerűségi és pénzügyi célvizsgálat
|
IV. Csárdaszállás Községi Önkormányzat működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése
Csárdaszállás Községi Önkormányzatánál
|
2020.01.01-től
2020.12.31-ig
|
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást
|
Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen
|
február
|
1 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
|
Közfoglalkoztatás vizsgálata, gazdaságosság, nyilvántartások, önköltségszámítás, mezei leltár, megtermelt termékek felhasználásának eszköznyilvántartás ellenőrzése
|
2019. 07.01 2021.09.30-ig
|
Hiányzó ill. nem megfelő nyilvántartások vezetése, előírások be nem tartása, gazdaságtalan működtetés,
|
Jogszabályi megfelelés, megtermelt termékek készletre vétele, értékesítési folyamat, gazdaságos, hatékony működés megteremtése
|
október
|
5 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|
V. Hunya Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése
Hunya Község Önkormányzatánál
|
2020.01.01-től
2020.12.31-ig
|
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást
|
Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen
|
február
|
1 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
|
Közfoglalkoztatás vizsgálata, gazdaságosság, nyilvántartások, önköltségszámítás, mezei leltár, megtermelt termékek felhasználásának eszköznyilvántartás ellenőrzése
|
2019. 07.01 2021.09.30-ig
|
Hiányzó ill. nem megfelő nyilvántartások vezetése, előírások be nem tartása, gazdaságtalan működtetés,
|
Jogszabályi megfelelés, megtermelt termékek készletre vétele, értékesítési folyamat, gazdaságos, hatékony működés megteremtése
|
október
|
5 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|