• Főoldal
• EDtR
• Tudásbázis
• Kapcsolat

Tárgy:		Az Önkormányzat 2017. évi háromnegyed éves pénzügyi beszámolója
Készítette:		Szilágyiné Bácsi Gabriella
Előterjesztő:		Toldi Balázs polgármester
Véleményező bizottság:

 Tisztelt Képviselő-testület!

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei % ban
Személyi juttatások	337917	343926	229313	66,67
Munkaadót terhelő járulékok	44733	45968	30897	67,21
Dologi kiadás	345124	364670	227876	62,49
Műk. célú támért.kiad. pénzeszk. átadás ÁK, ellátottak jutt.	692850	769119	590069	76,72
Műk.c. visszatér.tám., kölcsön ÁK	6000	7535	16444	218,23
Működési kiadások össz.	1426624	1531218	1094599	71,49
Felújítások	87925	84802	37778	44,55
Beruházások	377285	402732	123872	30,76
Támogatás értékű felhalm. kiadás és pénzeszk. átadás ÁK	15214	59214	40458	68,33
Felh.c. visszatér.tám., kölcsön ÁK		5000	2040	40,80
Felhalmozási kiadások össz.	480424	551748	204148	37,00
Kiadások összesen	1907048	2082966	1298747	62,35
Tartalékok	330012	906327	0	0,00
Intézményeknek nyújtott támogatás	315732	358270	262855	73,37
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése		35913	35913	100,00
Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése			452580
Belföldi értékpapír vásárlása		450000	450000	100,00
Kiadások mindösszesen	2552792	3833476	2500095	65,22

• A kiadásokat elemezve megállapítható, hogy a személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó járulékok adatai kis mértékben időarányos alatti teljesítést mutatnak. Az Önkormányzatnál kell megtervezni a képviselők és polgármester, a mezőőrök, a polgárvédelmi bázis, a közfoglalkoztatás bérjellegű kiadásait. A Start mintaprogram és az egyéb közfoglalkoztatás 2016. évről áthúzódó programelemei 2017. február 28-ával zárultak, így a vizsgált időszakban az ezekhez a programokhoz kapcsolódó bérek és járulékok a terv 100%-ában teljesültek, ugyanakkor a 2017. márciusában induló 7 új programelem betervezett bér és járulékkiadásához hat havi teljesítés kapcsolódik.
• A dologi kiadásoknál a teljesítés 62%-os, ami időarányos alatti felhasználást mutat. A Start mintaprogram 7 programelemére betervezett 96 millió forintos dologi keretből a vizsgált időszakban 75 millió forint összegű felhasználás történt. 20 % vagy az alatti felhasználás jelentkezett az utak üzemeltetése (az út karbantartási munkák végzése folyamatban van, a hozzá kapcsolódó számla a vizsgált időszakot követően jelentkezik), a település egészségügyi feladatok (1 szúnyoggyérítést fizetett az önkormányzat, a többi a katasztrófavédelem költségeként jelentkezett), temető üzemeltetés (a ravatalozók karbantartása és urnafalak készítése folyamatban van, az 5,5 millió Ft összegű költség az utolsó negyedévben jelentkezik), mezei őrszolgálat (a mezőőrök részére a munkaruha beszerzés megtörtént, a számla rendezése a vizsgált időszakot követően esedékes), az ár-és belvíz védekezés, zöldterület gazdálkodás (a veszélyes fák gallyazása megtörtént a közel 2 millió Ft értékű számla rendezése október hónapban történik) kormányzati funkciókon. A Fürdőtől szolgáltatás-vásárlásra betervezett közel 10 millió forint összegű keretből megtörtént a múlt évről áthúzódó 1 millió forint felhasználása és további 4,8 millió Ft lehívása. Az oktatási vagyon működtetésére 6,2 millió Ft-ot költött az önkormányzat, mely a rendelkezésre álló keret 37%-át jelenti. A szennyvíz-és ivóvíz hálózaton az Alföldvíz Zrt. által végzett ad-hoc munkákra már több mint 7,1 millió forintot költött a település, így már szükséges volt a rekonstrukciós munkákra betervezett 12 millió forintból átcsoportosítani ezen eseti, de azonnal elvégzendő javítások finanszírozására.

• A működési célú támogatásértékű kiadások és pénzeszköz átadások teljesülése összességében időarányosnak megfelelő. A társulás részére átutalt támogatás összege a betervezett éves keretnek közel 80%-a volt a vizsgált időszakban. A Liget Fürdő Nonprofit Kft szeptember végéig 14 millió Ft-ot vett igénybe a bérleti díj nélküli működési kiadásainak finanszírozására betervezett 17 millió Ft-ból. Itt jelenik meg a bölcsődei és családi napközi feladatellátáshoz, az önkormányzati tűzoltóság, a helyi buszközlekedés, a Zöldpark Nonprofit Kft. által ellátott feladatokra (parkfenntartás, holtágak üzemeltetése, Sportcsarnok működtetése, temető üzemeltetése) biztosított támogatás időarányos összege.  Az Önkormányzati Tűzoltóság 5 millió Ft összegű rendkívüli támogatásban részesült, mely 2.021 ezer Ft összegben az önkormányzat által biztosított kiegészítő támogatás finanszírozását szolgálja, 2.979 ezer Ft összegben pedig a garantált bérminimum változásából adódó többletköltség forrásául szolgál. A GYÜSZ-TE részére biztosítva lett az együttműködési megállapodás alapján a feladatellátáshoz meghatározott támogatás 9 havi összege. A Körös-szögi Társulás részére a hulladékgazdálkodási feladatok végzéséhez 1.479 E Ft hozzájárulást utalt át a város, a Körös-szögi Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft. részére pedig 2.202 E Ft-ot, mely összeg a 2016. II. félévi működési hozzájárulás összege volt. A Regionális Hulladékkezelő Mű átutalta a 2016. II. félévi és a 2017. I. félévi bérleti díj összegét, melyet 11.911 E Ft összegben továbbutaltunk a települési önkormányzatok részére. A Kistérségi feladatellátáshoz 938 ezer Ft hozzájárulást utalt át az önkormányzat. A Bursa Hungarica keretei között 625 E Ft összegű támogatás biztosítására került sor. A segélyekre megtervezett keretből 36.149 ezer Ft került felhasználásra, 55% a felhasználás mértéke.
• A működési célra nyújtott kölcsönök között jelenik meg a Földkezelő Kft. részére biztosított 6.000 E Ft, a Körösök Völgye Vidékfejlesztési Közhasznú Egyesület támogatás megelőlegezése 1.534 E Ft összegben, illetve szeptember 29-én testületi felhatalmazás alapján 8. 910 ezer Ft kölcsön folyósítása történt meg a Gyomaközszolg Kft. működésének biztosítása érdekében.
• A tervezett felújításokból 37.778 E Ft értékű munka valósult meg, melyből a Vásártéri óvoda és bölcsőde fűtési rendszerének felújítása 708 E Ft-ba került, a Könyvtári tér Fő út 230. alatti kialakításának felmerült felújítási költsége 15.180 E Ft volt, a gyepmesteri telep felújítására 3.252 E Ft-ot fordítottunk, a Szabadság úti épület tetőszerkezetének cseréje önkormányzatunknak 1.486 E Ft-ba került, a konyha épületének külső és belső valamint gépészeti felújítása 17.152 E Ft-ba.
• A tervezett beruházások közel 124millió Ft értékben teljesültek és az alábbi fő tételek alkotják:
  • a Start mintaprogram programelemeihez kis és nagy értékű gépek, berendezések, járművek, valamint tenyészállat vásárlás történt 37.210 ezer Ft értékben
  • a mezőőri feladat ellátásához 1 db lőfegyver beszerzésére került sor 150 E Ft összegben és egy telefonkészülék vásárlásra 25 E Ft összegben
  • a Bajcsy-Kisréti út kereszteződésében épült parkoló és a Semmelweis úti parkoló építés felmerült költsége 8.300 E Ft
  • tervdokumentáció készült a külterületi mezőgazdasági utak stabilizációjához 889 E Ft értékben
  • terv készült a Kenderáztató út és az Október 6. ltp. előtt épülő aszfalt burkolat kiépítésére 480 E Ft értékben
  • közvilágítási hálózat bővítése történt 3.835 E Ft értékben
  • Megvalósíthatósági tanulmány készült a TOP-5.1.2-15 Helyi foglakoztatási együttműködések pályázathoz 9.906 E Ft összegben, mely költségtétel a pályázatban elszámolható (a pályázat nyert)
  • sószóró beszerzésére került sor 368 E Ft-ért
  • a gyepmesteri telepen telki mérő beszerzése történt 37 E Ft értékben
  • TESZK módosításának költsége 488 E Ft volt
  • tervdokumentáció készült 991 E Ft összegért vízitúra megállóhely kialakításához
  • szerver háttértár bővítése történt 281 E Ft összegben
  • térfigyelő kamerarendszer telepítése 1.873 E Ft összegben
  • Blaha u. 10. szám alatti ingatlan vásárlás 3.500 E Ft értékben
  • Olajfestmény vásárlás 190 E Ft összegben
  • Hulladékgyűjtő pontok kiépítése 2.686 E Ft értékben
  • A Selyem úti szennyvízcsatorna bélelése, kiváltása és helyreállítása 28.975 E Ft összegben
  • Zöldterület kezeléshez gépek, egyéb berendezések, járművek vásárlása 4.421 E Ft értékben
  • A Wodiáner tér kialakítására eddig felmerült költség 1.639 E Ft
  • Mirhóháti úton kerítés építése 141 E Ft összegben
  • A 3. számú háziorvosi körzet minimumfeltételeinek biztosítása 1.098 E Ft összegben
  • A Kossuth úti óvodánál mozgáskorlátozott feljáró kialakításának költsége 1.750 E Ft
  • Konyha felújításhoz eszköz beszerzés 14.393 E Ft értékben
  • egyéb kisértékű informatikai és egyéb gép, berendezés beszerzése 208 E Ft értékben.
• A felhalmozási célú támogatásértékű kiadások és pénzeszköz átadások között jelenik meg a Fürdő kemping felújításához biztosított 2.531 E Ft, a fiatal házasok részére nyújtott támogatás 960 ezer Ft összege, megtörtént a „Nemzeti Ovi-Foci, Ovi-Sport Program”megvalósításához a 2.850 ezer Ft összegű önerő átadása, illetve a Környezetvédelmi alapból megítélt 4. 000 E Ft támogatás kiutalása a nyertes pályázók részére. A KEOP-1.1.1/2F/09-11-2012-0005 pályázathoz kapcsolódó visszafizetési kötelezettségből megtörtént 6 részlet átutalása a Kistérség részére 30.117 E Ft összegben.
• A felhalmozási célú kölcsönök között jelenik meg az első lakáshoz jutók részére nyújtott visszatérítendő támogatás 2.040 ezer Ft összege.
• Kamatozó kincstárjegy vásárlás történt az önkormányzatnál 450 millió Ft értékben 2018. évi lejárattal.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi működési bevétel	114196	125341	109716	87,53
Vagyoni típusú adók	77000	77000	78293	101,68
Termékek és szolgáltatások adói	298000	298000	282000	94,63
Egyéb közhatalmi bevétel	13000	13000	3725	28,65
Támogatás értékű műk. bev., műk.c.peszk.átvét ÁH-on kívülről, kölcsön visszatér.	360315	365576	313856	85,85
Önk-ok műk.támogatása	939676	1020370	791991	77,62
Működési bevétel összesen	1802187	1899287	1579581	83,17
Felh. bev., tám. értékű felh. bev., felh.c.peszk.átvét ÁH-on kívülről, kölcsön visszatér.	100424	722024	680658	94,27
Önk-ok felhalmozási támogatása		368	0	0,00
Felhalmozási bevétel összesen	100424	722392	680658	94,22
Maradvány igénybevétele	650181	761797	1026502	134,26
Belföldi értékpapír beváltása		450000	0	0,00
Lekötött bankbetét megszűntetése			452580
Bevételek mindösszesen	2552792	3833476	3739321	97,54

• A saját bevételek összességében az időarányos felett realizálódtak a vizsgált időszakban. A temető üzemeltetéséből 10 millió Ft bevétel folyt be, ami a tervezett összeg 87%-a, az önkormányzati lakások lakbérbevétele jogcímen 3,5 millió Ft realizálódott, a haszonbér bevétel összege 5 millió Ft, a Regionális Hulladékkezelő Kft. megfizette a 2016. II. félévi és a 2017. I. félévi bérleti díj összegét is, továbbá 7.338 E Ft osztalék is érkezett számlánkra. A közfoglalkoztatási mintaprogramon belül  termény-és termékértékesítésből származó bevétel összege meghaladja a 6,5 millió Ft-ot. A kamatbevételek 78%-ban realizálódtak, itt jelenik meg a folyószámlák után kapott kamat és a rendelkezésre álló szabad forrás lekötéséből származó kamatbevétel összege is. A szabad forrás lekötéséből realizálódott bevétel összege 2.580 ezer Ft. A lekötés lejáratát (2017.07.03.) követően önkormányzatunk kamatozó kincstárjegyeket vásárolt 300 és 150 millió Ft értékben, éves és féléves lejárattal, 2 és 1,5 %-os hozammal. 
• A közhatalmi bevételek a vizsgált időszakban 94%-on teljesültek, ezen belül a vagyoni típusú adóbevétel 102%-ban, a termékek és szolgáltatások adói pedig 95%-ban realizálódtak. A vagyoni típusú adók közé tartozik az építményadó, az épület után fizetett idegenforgalmi adó, telekadó és a magánszemélyek kommunális adója. A termékek és szolgáltatások adói közé sorolandó a helyi iparűzési adó, a gépjárműadó és a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó. Az iparűzési adóbevételünk 99%-ban teljesült a vizsgált időszakban.
• 2016. január 1. napjával az adótartozások végrehajtásához való jog az addigi öt évről négy évre csökkent. Ez még rövidebbé tette a végrehajtási cselekmények elvégzésének időszakát. 2017. évben a következő összegű adótartozások kerültek leírásra elévülés miatt: építményadó 632 E Ft, telekadó 411 E Ft, kommunális adó 2.537 E Ft, iparűzési adó 3.223 E Ft, gépjárműadó 1.273 E Ft, talajterhelési díj 67 E Ft, pótlék 5.574 E Ft, összesen 13.717 E Ft. További 3.368 E Ft adók módjára behajtásra átadott köztartozás került az adónyilvántartásunkból kivezetésre, mivel ezen összegek végrehajtásához való jog szintén elévült. A tartozás legnagyobb része, 2.578 E Ft a Pénzügyi Osztály részéről behajtásra átadott szennyvíz-érdekeltségi hozzájárulás volt. 
• A támogatás értékű működési bevételek és az államháztartáson kívülről működési célra átvett pénzeszközök, kölcsönök visszatérítése 85%-ban teljesültek. Itt jelenik meg a Start mintaprogramra és az egyéb közfoglalkoztatásra járó támogatás 284.997 E Ft összege, az Autómentes Nap megszervezésére múlt évben elnyert 250 E Ft összegű támogatás, valamint a Körös-szögi Kistérséggel megtörtént a működési hozzájárulás elszámolás, melyhez kapcsolódóan 364 E Ft visszautalás történt a Kistérség részéről. Csárdaszállás és Hunya Község Önkormányzatai a hivatal 2016. december havi és a 2017. I. és II. negyedévi költségeihez elutalta a bekért kiegészítés összegét 6.550 E Ft összegben, illetve a belső ellenőrzési feladatok ellátásához kapcsolódó 450 E Ft hozzájárulást. A Család-és Gyermekjóléti Központ és szolgálat 2016. évi működéséhez Dévaványa, Csárdaszállás, Hunya és Ecsegfalva Önkormányzatok megfizették a mindösszesen 1.501 E Ft összegű hozzájárulást. A földalapú támogatás 9.902 E Ft összegben, az anyajuh támogatás 1.146 E Ft összegben realizálódott. A mezei őrszolgálat működésére 3.780 E Ft volt a vizsgált időszakban kiutalt támogatás összege. Szúnyoggyérítési feladatokkal kapcsolatban felmerült költségek finanszírozásához a települések 962 E Ft-tal járultak hozzá. Segély és köztemetés visszafizetés jogcímén 71 E Ft folyt be az önkormányzathoz. A Gyomaközszog Kft. részéről megtörtént a likviditásának biztosításához tavaly átadott 5 millió Ft összegű kölcsön utolsó, 600 E Ft összegű részletének megfizetése, illetve a Liget Fürdő Kft. is átutalta a 15 millió Ft összegben fennálló kölcsöntartozásának első, 3 millió Ft összegű törlesztő részletét. 
• A támogatás értékű felhalmozási bevételek és az államháztartáson kívülről felhalmozási célra átvett pénzeszközök, valamint felhalmozási célú visszatérítendő támogatások és kölcsönök több mint 680 millió Ft összegben teljesültek. Itt jelenik meg a Kistérség keretei között megvalósított hulladékgazdálkodási rendszer fejlesztése projekthez megelőlegezett áfa és támogatás visszatérülése 34.388 E Ft összegben, közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó felhalmozási támogatás 11.132 E Ft összege, továbbá az ASP rendszer bevezetésére nyert uniós támogatás 8.999 E Ft összege. Az út és csatorna érdekeltségi hozzájárulás címén befolyt 1.146 ezer Ft, valamint a lakosság részéről a lakás-és belvízkölcsön törlesztések 1.719 ezer Ft összege. Telekértékesítésből származó bevétel összege 1.378 E Ft. 

• TOP-3.2.1-15 – Közös Önkormányzati Hivatal komplex energetikai felújítása: 178.511.285 Ft (5.715.000 Ft összegű tartalékkal csökkentett támogatás)
• TOP-2.1.2-15 – Endrődi városrész központjának rehabilitációja: 199.570.365 Ft
• TOP-2.1.3-15 – Belterületi vízrendezés IX. ütem: 243.516.472 Ft

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei % ban
Személyi juttatások	151932	154633	111623	72,19
Munkaadót terhelő járulékok	36914	37489	26177	69,82
Dologi kiadás	41052	42778	28144	65,79
Működési célú támogatás értékű kiadás, működési célú pénzeszköz átadás ÁK, segély kifizetés	5040	5116	3845	75,16
Működési kiadások összesen	234938	240016	169789	70,74
Beruházás	2200	2454	600	24,45
Felújítás	1100	1100	0	0
Kiadások mindösszesen	238238	243570	170389	69,95

• A hivatalnál a személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó járulékok kis mértékben az időarányos alatt teljesültek. Az igazgatási szakfeladaton belül külön bontáson és külön szervezetkódon jelennek meg a kirendeltségeken (hunyai és csárdaszállási) dolgozó köztisztviselők. A Közös Hivatalnál összességében az időarányos alatti teljesítés elsősorban azzal magyarázható, hogy a jubileumi jutalom terhére nem történt kifizetés a vizsgált időszakban.
• A dologi és egyéb folyó kiadások felhasználása az időarányos alatt történt.
• A működési célú pénzeszköz átadások, támogatásértékű kiadások teljesítési adatai között jelenik meg a Zöldpark Nonprofit Kft. által végzett épülettakarításra kifizetett havi 420 E Ft, valamint a Közös Hivatal Hunyai Kirendeltségén havonta kifizetett gyermekvédelmi támogatás összege.
• A beruházások között 600 ezer Ft jelentkezett kiadásként a vizsgált időszakban, vérnyomásmérő, porral oltó készülék, telefon, székek és íróasztalok vásárlására került sor.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi műk. bevételek	1000	1000	1067	106,7
Közhatalmi bevételek	260	260	600	230,77
Működési célú támogatás értékű bevétel	0	76	290	381,58
Felhalmozási bevételek			6
Irányító szervtől kapott támogatás	236978	242119	173067	71,48
Maradvány igénybevétele	0	115	115	100,00
Bevételek összesen	238238	243570	175145	71,91

• A közhatalmi bevételeknél igazgatási szolgáltatási díjbevételek és bírságbevételek realizálódtak.
• Az intézményi működési bevételek tartalmazzák a továbbszámlázott bevételek összegét és a kamatbevételeket.
• A támogatásértékű működési bevételek között jelent meg a hunyai önkormányzat által a közös hivatalnál jelentkező gyermekvédelmi támogatás kifizetéséhez átadott forrás összege, valamint 233 e Ft összegben a diákmunka finanszírozására kapott kormányhivatali támogatás első részlete.
• Az irányító szervtől kapott támogatás kis mértékben az időarányos alatt teljesült.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. ei. % ban
Személyi juttatások	11366	12613	9432	74,78
Munkaadót terhelő járulékok	2142	2406	2064	85,77
Dologi kiadás	9700	14591	9443	64,72
Működési kiadás	23208	29610	20939	70,72
Felhalmozási kiadás	1750	1750	1158	66,17
Kiadások mindösszesen	24958	31360	22097	70,46

• A Könyvtár általános működését elemezve megállapítható, hogy a személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok teljesülése az időarányossal közel azonosan alakult. A diákmunkára kapott támogatás előirányzatosítása a következő rendeletmódosítással fog megtörténni, ami javítja az intézmény költségvetési pozícióját. A Kormány a 8/2017. (I. 23.) rendeletében döntött arról, hogy a kulturális ágazatban a helyi önkormányzat által foglalkoztatott közalkalmazottak részére 2017. évben kulturális illetménypótlékhoz kapcsolódó többlettámogatást biztosít. A személyi juttatások és a járulékok előirányzatai közé beépítésre került az állami támogatásként átutalt kulturális pótlék, melynek kifizetése meg is történt. 
• A dologi kiadások teljesülése 64,72 %, időarányos felett teljesült:

• A beruházások között az új telephely kialakításához szükséges kis értékű tárgyi eszköz beszerzések valósultak meg (bútor, konyhabútor, polcok, asztalok, székek, függöny, szőnyeg valamint mobiltelefon, létra).

Megnevezés	Eredeti ei	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi műk. bevételek	400	1289	1031	79,98
Műk. célú támogatásértékű bevétel			350
Maradvány	0	246	246	100,00
Irányító szervtől kapott támogatás	24558	29825	21382	71,69
Bevételek összesen	24958	31360	23009	73,37

• Az intézmény saját bevétele között internet használathoz és fénymásoláshoz kapcsolódóan nettó 100 ezer Ft bevétel jelentkezik, a könyveladás bevétele nettó 833 ezer Ft. A lapkiadáshoz kapcsolódó hirdetésből származó nettó bevétel összege 56 ezer Ft.
• A működési célú támogatásértékű bevételek között jelenik meg a diákmunka finanszírozására kapott támogatás 350 ezer Ft összege.
• Az irányító szervtől kapott támogatás felhasználása az időarányos terv alatti.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	13859	14594	11844	81,16
Munkaadót terhelő járulékok	3098	3265	2676	81,97
Dologi kiadás	17667	25955	19587	75,47
Működési kiadások összesen	34624	43814	34107	77,84
Beruházás	0	1676	288	17,21
Felhalmozási kiadások összesen	0	1676	288	17,21
Kiadások mindösszesen	34624	45490	34395	75,61

• Az intézmény egészénél a bérek és járulékainak teljesítése az időarányost meghaladva alakult. Ez azzal indokolható, hogy a nyári időszakban foglalkoztatott diákmunkások részére a bérek kifizetése megtörtént, viszont a Kormányhivataltól kapott támogatás több mint 1.300 ezer Ft összege majd csak a következő rendeletmódosítással kerül beépítésre a bérek és járulékaik előirányzatai közé, illetve az augusztusi bérekre járó támogatás utalása a vizsgált időszakban még meg se történt. A kormányrendelet alapján az intézmény közalkalmazottai részére beépítésre került a kulturális járulék összege.
•  A dologi kiadásoknak a vizsgált időszakban 75 %-a került felhasználásra. 2017. augusztus 31. napjával megtörtént az intézménynél a lapkiadási feladat kiadásainak és bevételeinek zárolása, mivel a feladat ellátás szeptember 1. napjától átkerült a Határ Győző Városi Könyvtárhoz. A művelődési ház és a turisztikai elemek (kilátó, Körös Látogatóközpont, vízi színpad) dologi kiadása továbbra is a takarékos gazdálkodást tükrözi, a felhasználás a művelődési háznál 45 %-os, a turisztikai elemeknél 67%-os. Az intézmény szervezésében lebonyolításra kerültek a városi rendezvények, Sajt-és Túrófesztivál, halfőző verseny, nemzeti ünnepek, Főtéri sokadalom.
• A felhalmozási kiadások között kis értékű tárgyi eszköz (porszívó, vasaló, rendezvénysátor stb.) vásárlások történtek 288 ezer Ft összegben.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei. %-ban
Intézményi műk. bevételek	15500	9644	8039	83,35
Működési c. támogatásértékű bevétel és műk. c. átvett peszk.		100	1446	1446,00
Maradvány	0	38	38	100,00
Irányító szervtől kapott támogatás	19124	35746	27920	78,11
Bevételek összesen	34624	45528	37443	82,24

• Az intézményi saját bevételek az időarányos felett, 83 %-on teljesültek. A művelődési háznál jól alakult a bevétel, a tervezett 4.000 ezer Ft-nak a 84 %-a folyt be. A lapkiadási feladathoz kapcsolódóan 26,5 % teljesült, azaz 133 ezer Ft. A Turisztikai pályázat projektelemeinél a 60 % a realizálódott bevétel (Ei.: 3.938 ezer Ft, teljesítés: 2.350 ezer Ft) a tervezetthez képest. Az önkormányzat által a turisztikai szolgáltatásvásárlás összege 133 ezer Ft.
• A működési célra átvett támogatások között jelenik meg a diákmunkások és egyéb foglalkoztatott bérére és járulékára kapott 1.346 ezer Ft összegű támogatás, illetve a Szerencsejáték Zrt. 50 ezer Ft összegű támogatása és a Cibere gyereknapra polgármester úr, mint magánszemély által nyújtott 50 ezer Ft összegű támogatása.
• Az irányító szervtől igénybe vett támogatás mértéke 78%.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	11476	12032	9376	77,92
Munkaadót terhelő járulékok	2566	2681	2109	78,66
Dologi kiadás	8150	9202	5532	60,12
Működési kiadások összesen	22192	23915	17017	71,16
Beruházás	250	250	87	34,8
Felhalmozási kiadások összesen	250	250	87	34,8
Kiadások mindösszesen	22442	24165	17104	70,78

• Az intézmény egészénél a bérek és járulékainak teljesítése az időarányost kissé meghaladva teljesült, ami azzal indokolható, hogy a nyári diákmunkások részére kifizetett bér és járulék költségekhez még nem történt meg 466 ezer Ft összegben az előirányzat hozzárendelése. Az intézmény személyi juttatásai és járulékai közé beépítésre került a kulturális pótlék, melyre a támogatást az állam biztosítja a kulturális területen dolgozó közalkalmazottak részére.
• A dologi kiadások az időarányos alatt, 60 %-on teljesültek.A Szent Antal zarándokház dologi kiadása 54%-os felhasználást mutat, a Népház dologi kiadásai 92%-on teljesültek, ennek indoka, hogy a szervezett kulturális programok műsor szervezési díja magasabb összegű az időarányos előirányzatnál, továbbá a gázenergia szolgáltatási díja is túlteljesítést mutat. A Tájház kiadását 69%-on teljesítette, egyszeri jellegű kifizetésként jelentkezik a tanulmányi raktár kialakításához szükséges restaurátori szakvélemény 191 ezer Ft-os költsége. A Bárka Látogatóközpontnak a kiadása és a bevétele is minimális összegű. A Szent Antal sütőház dologi kiadása 44%-on teljesült.
• A beruházások között a szálláshelyen kis értékű tárgyi eszközök – televízió, létra és szivattyú – beszerzésére került sor.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei. %-ban
Intézményi műk. bevételek	14204	7910	4936	62,40
Működési c. támogatásértékű bevétel			233
Maradvány	0	61	61	100,00
Irányító szervtől kapott támogatás	8238	16194	13918	85,95
Bevételek összesen	22442	24165	19148	79,24

• Az intézményi saját bevételek az időarányos alatt, 62%-on teljesültek. A Tájháznál a betervezett 1.000 ezer Ft-ból 624 ezer Ft realizálódott, a Népháznál a tervezett 1.122 ezer Ft-nak a 85 %-a folyt be, továbbá a Turisztikai pályázat projektelemei közül a Bárka látogató belépőjéből származó bevétel 388 ezer Ft, a sütőház bevétele 896 ezer Ft. A szálláshely bevétel 2.303 ezer Ft, mely meghaladja a tervezett előirányzat összegét.
• A működési célú támogatásértékű bevétel 233 E Ft összege a diákmunkások alkalmazásához biztosított támogatás befolyt összege. 233 E Ft a vizsgált időszakot követően realizálódik.  
• Az irányító szervtől igénybe vett támogatás 86 %.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	91415	94218	72315	76,75
Munkaadót terhelő járulékok	21200	21817	16743	76,74
Dologi kiadás	13075	13218	8120	61,43
Működési kiadások összesen	125690	129253	97178	75,18
Beruházások	0	550	595	108,18
Kiadások mindösszesen	125690	129803	97773	75,32

• Az intézményben a személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó járulékok a vizsgált időszakban az időarányost kissé meghaladva teljesültek. Ez azzal indokolható, hogy a nyári diákmunkások alkalmazására kapott és még járó támogatás összegei a következő rendeletmódosítással jelennek meg az előirányzatok között, ugyanakkor a bérek kifizetése a július és augusztus hónapokra megtörtént.
• A dologi kiadás összességében az időarányos alatt teljesültek. A csárdaszállási telephelyen a dologi kiadások 43%-on teljesültek. A gyomaendrődi óvodai telephelyeken 64,6% volt a vizsgált időszakban a dologi kiadások felhasználásának mértéke. A gyomaendrődi óvodáknál a dologi kiadásokon belül a készletbeszerzések és a kommunikációs kiadások teljesítése időarányos alatti, 36%-on alakult, a szolgáltatások teljesítése 58,47 %.  A szolgáltatások közül a gázenergia szolgáltatási díjának kiadása a tervezett keret 80%-án áll, a tervezett 1.600 ezer Ft kiadásból már közel 1.300 ezer Ft felhasználása történt meg. Ab villamos energia szolgáltatási díjának kiadása is az időarányost meghaladja, a tervezett 800 ezer Ft-nak a 86%-a már felhasználásra került.
• A beruházások között kis értékű tárgyi eszközök, porszívó, talicska, az udvari játszótérre vörös gumilap vásárlás jelenik meg, továbbá mérleghinta, fészekhinta állvány, vízadagoló, asztal, 6 db szék, vízforraló, konyhai polc és pelenkázós szekrény beszerzés történt mindösszesen 595 ezer Ft összegben.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi műk.bev.	0	0	1	0
Működési célú támogatásértékű bev. és pe. átvétel	0	200	1600	800,00
Háztartástól átvett pénzeszköz felhalmozási célra	0	300	300	100,00
Maradvány	0	193	193	100,00
Irányító szervtől kapott támogatás	125690	129111	96936	75,08
Bevételek összesen	125690	129804	99030	76,29

• A működési célú pénzeszköz átvétel és a támogatásértékű bevétel 1.600 ezer Ft teljesítést mutat. Az Alföldvíz Zrt. által meghirdetett rajzpályázaton 100 ezer Ft-ot nyert az óvoda, 50 ezer Ft összeg a Szerencsejáték Nonprofit Kft. adománya, 50 ezer Ft a Német Nemzetiségi Önkormányzattól érkezett, 2 fő óvodapedagógus továbbképzésének finanszírozása céljából és itt jelenik meg a Kormányhivatal részéről a vizsgált időszakban a diákmunkára leutalt támogatás 1.400 ezer Ft összege.
• Az államháztartáson kívülről felhalmozási célra átvett pénzeszközök között  jelenik meg az óvodavacsora tombolabevétele, mely összegből kis értékű tárgyi eszköz vásárlást tervez az intézmény vezetője.
• Az irányító szervtől kapott támogatás összege közel azonos az időarányos tervezett előirányzat összegével.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	73772	74473	49293	66,19
Munkaadót terhelő járulékok	16706	16860	11626	68,96
Dologi kiadás	93478	117019	76698	65,54
Működési kiadások összesen	183956	208352	137617	66,05
Beruházások	300	5300	660	12,45
Kiadások mindösszesen	184256	213652	138277	64,72

• Az intézményben a személyi juttatások  és a járulékok a vizsgált időszakban az időarányos előirányzat alatt teljesültek. Ez a következőkkel magyarázható. Az eredeti költségvetésbe tervezett plusz 1 fő foglalkoztatására szeptember 15-től került sor, a jubileumi jutalom valamint a kereset kiegészítés kifizetése a negyedik negyedévben történik a dolgozók részére.
• A dologi kiadások teljesülése időarányos alatti.
• A beruházások között kisértékű tárgyi eszköz (pl. klíma, telefon, nyomtató és egyéb orvosi kisértékű tárgyi eszköz) beszerzés jelentkezett.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi műk. bev.	8000	8000	3881	48,51
Műk. c. támogatás értékű bevétel	173085	173085	135953	78,55
Irányító szervtől kapott támogatás	1951	3591	2805	78,12
Maradvány igénybevétele	1220	28976	28976	100,00
Bevételek összesen	184256	213652	171615	80,32

• A betervezett intézményi működési bevétel teljesítése 49 %, mely elsősorban a továbbszámlázott költségekből és a bérleti díj bevételekből tevődik össze.
• A működési célú támogatásértékű bevételek között az OEP-től kapott támogatás jelenik meg.
• Irányító szervtől kapott támogatás előirányzatának 78%-a került átutalásra az intézmény részére.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	13771	18253	14893	81,59
Munkaadót terhelő járulékok	3030	4016	3265	81,31
Dologi kiadás	7872	8983	5646	62,85
Működési kiadások összesen	24673	31252	23804	76,17
Beruházás	210	391	390	99,74
Felhalmozási kiadások összesen	210	391	390	99,74
Kiadások mindösszesen	24883	31643	24194	76,46

• Az intézmény egészénél a bérek és járulékainak teljesítése kismértékben meghaladja az időarányos előirányzat összegét, melynek részbeni indoka, hogy a diákmunkára kapott Kormányhivatali támogatás összege még nem jelenik meg a bér és a járulékok előirányzatai között. Az intézmény személyi juttatásai és járulékai közé beépítésre került a szociális ágazati pótlék, melyre a támogatást az állam biztosítja a szociális területen dolgozó közalkalmazottak részére.
• A dologi kiadások teljesítése 63%. A szolgáltatások közül a számlázott szellemi tevékenység kiadása képviseli a legnagyobb részarányt, teljesítése 68,67%-ot mutat, itt jelenik meg a szakpszichológusi és az ügyvédi díj összege.
• A beruházási kiadások között 2 db tárgyalóasztal és 10 db szék vásárlása történt a pályázati pénzeszköz felhasználásával, valamint egy mobilgarázs beszerzése történt meg.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei. %-ban
Intézményi műk. bevételek	0	0	2	0
Működési célú támogatásértékű bevétel	0	810	35859	4427,03
Irányító szervtől kapott támogatás	24883	30833	25324	82,13
Bevételek összesen	24883	31643	61185	193,36

• Az irányító szervtől igénybevett támogatás 82,13%.
• A támogatásértékű működési bevételek között jelenik meg a diákmunka finanszírozására kapott Kormányhivatali támogatás 117 ezer Ft összege, továbbá 2016. évben 810 ezer Ft összegű pályázati pénzeszköz érkezett kábítószerügyi egyeztető fórum működésére, melynek felhasználása 2017. első félévében történt meg. A támogatáshoz 10 % önerő kapcsolódott. A pályázat Zacher Gábor előadását, közösségfejlesztő tréningeket, konferencia megtartását, székek és asztalok beszerzését finanszírozta. 
• Az Emberi Erőforrások Minisztériumától, EFOP pályázaton nyert támogatás összege 34.932 ezer Ft. A projekt címe: „Segíteni jöttünk! Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység fejlesztése a Gyomaendrődi járásban.” A megvalósítási időszak 18 hónap. A kapott forrás szakmai programok szervezésére, eszközbeszerzésre, bérjellegű kiadásokra stb. használható fel.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei % ban
Személyi juttatások	304 717	356 985	266 233	75
Munkaadót terhelő járulékok	65 619	79 915	60 520	75
Dologi kiadás	253 799	253 518	166 550	66
Beruházás	0	2 673	2 672	100
Kiadások mindösszesen	624 135	693 033	495 975	72

• Az intézménynél a személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó járulékok a tervezett szintnek megfelelően kerültek teljesítésre a vizsgált időszakban.
• A dologi és egyéb folyó kiadások az időarányos alatt teljesültek. Ennek oka, hogy az idős otthoni térítési díj bevétele 100%-os fizetőképesség mellett került megtervezésre, hozzáigazítva a kiadásokat is. A bevételek alacsonyabb fizetőképességgel kerültek teljesülésre a vizsgált időszakban, így a kiadásokra tervezett előirányzatok is alacsonyabb összegben kerültek kifizetésre ezeken a kormányzati funkciókon, mely nem jelenti az ellátás színvonalának csökkenését.
• A beruházások között 2 672 ezer Ft jelentkezett kiadásként a vizsgált időszakban. Ez részben a Foglalkoztatási Hivatal által támogatott eszközbeszerzésekből áll, melynek összeg 2 002 ezer Ft (takarító kocsi, ágyazó kocsi, mosó-szárítógép, takarítógép, takarítási eszközök, ruhaszárítók, fűnyíró, kerti szerszámok), másrészt 613 ezer Ft a működéshez kapcsolódó kis értékű tárgyi eszközök beszerzését foglalja magába (az iskolai tálalókonyhákra az uzsonna, tízórai elkészítéséhez fóliázó gép, a konyha működéséhez 2 db számítógép beszerzése vált szükségessé a régiek meghibásodása és javíthatatlansága miatt). Beszerzésre került a Szent Imre Idősek Otthonába egy db ellátotti hűtő.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi műk. bevételek	249 318	249 318	176 892	71
Támogatás értékű műk. bevétel	0	29 517	29 517	100
Előző évi maradvány	0	4 064	4 064	100
Irányító szervtől kapott támogatás	374 817	410 135	302 025	74
Bevételek összesen	624 135	693 033	512 497	74

• Az intézmény működési bevételei az egyes jogcímeken közel a tervezett szinten alakultak. Az idős otthoni térítési díjak a fentiekben leírtak szerint teljesültek, mely bevétel kieséssel együtt a kiadások is alacsonyabb szinten kerültek kifizetésre, így a bevétel kiesés nem jelent az idős otthoni ellátás területén plusz forrás bevonását.
• A támogatásértékű működési bevételek 29 517 E Ft összege a Foglalkoztatási Hivatal által biztosított közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó támogatás, mely a közfoglalkoztatottak bérének és a fent részletezett tárgyi eszköz beszerzésének forrása.
• Az irányító szervtől kapott támogatás a tervezett ütemben teljesült az első háromnegyed évben.

• 2017. decemberében esedékes iparűzési adófeltöltés alakulása
• a folyamatban lévő TOP-os és egyéb önkormányzati pályázatok saját erő igénye
• a betervezett beruházások, felújítások megvalósulása
• a gazdasági társaságok gazdálkodásának alakulása, különös tekintettel a Gyomaközszolg Kft. és az FBH Nonprofit Kft. közötti pénzügyi elszámolás időbeli alakulására
• intézményeink finanszírozási helyzetének alakulása
• az eredeti költségvetésbe be nem tervezett többlet kötelezettségvállalások alakulása
• mind az intézmények, mind az önkormányzat életét, gazdálkodását befolyásoló előre nem tervezhető, váratlan események.

Döntéshozói vélemények

Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság		A Bizottság javasolja a pénzügyi beszámoló elfogadását.
Városfenntartó, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság		A Bizottság javasolja a beszámoló elfogadását.
Ügyrendi, Oktatási, Kulturális, Kisebbségi és Esélyegyenlőségi Bizottság		A Bizottság javasolja a beszámoló elfogadását.

Döntési javaslat

"Beszámoló elfogadása"

Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: Költségvetés, zárszámadás
A Városfenntartó, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete elfogadja az Önkormányzat és intézményei 2017. háromnegyed éves gazdálkodásának alakulását bemutató beszámolót. 
Határidők, felelősök:

Határidő: azonnal