• Főoldal
• EDtR
• Tudásbázis
• Kapcsolat

Tárgy:		Beszámoló az önkormányzat és intézményei 2023. első negyedéves gazdálkodásának alakulásáról
Készítette:		Szilágyiné Bácsi Gabriella osztályvezető
Előterjesztő:		Toldi Balázs polgármester
Véleményező bizottság:

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei % ban
Személyi juttatások	179507	179507	46721	26,03
Munkaadót terhelő járulékok	18376	18376	5178	28,18
Dologi kiadás	421311	421311	105317	25,00
Műk. célú támért.kiad. pénzeszk. átadás ÁK, ellátottak juttatása	1270454	1278447	305195	23,87
Működési kiadások össz.	1889648	1897641	462411	24,37
Felújítások	44500	44500	3016	6,78
Beruházások	1111618	1111618	91077	8,19
Támogatás értékű felhalm. kiadás és pénzeszk. átadás ÁK	26052	26802	750	2,80
Felhalmozási kiadások össz.	1182170	1182920	94843	8,02
Tartalékok	361172	353507	0	0,00
Kiadások összesen	3432990	3434068	557254	16,23
Intézményeknek nyújtott támogatás	551468	559133	137861	24,66
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	0	55398	55398	100,00
Kiadások mindösszesen	3984458	4048599	750513	18,54

• A kiadásokat elemezve megállapítható, hogy a személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó járulékok adatai kissé az időarányos feletti teljesítést mutatnak. Az Önkormányzatnál kell megtervezni a képviselők és polgármester, a mezőőrök, a polgárvédelmi bázis, a közfoglalkoztatás bérjellegű kiadásait. A Start mintaprogram és az egyéb közfoglalkoztatás 2022. évről áthúzódó programelemei 2023. február 28-ával zárultak, így a vizsgált időszakban az ezekhez a programokhoz kapcsolódó bérek és járulékok a terv 100%-ában teljesültek, ugyanakkor a 2023. márciusában induló 5 új programelem (mezőgazdaság, helyi sajátosság, szociális, 2 hosszabb időtartamú (határon túli menedékesek foglalkoztatása és parkgondozó)) betervezett bér és járulékkiadásához tényleges teljesítés még nem kapcsolódik.
• A dologi kiadásoknál a teljesítés 25%-os, ami összességében egy teljesen időarányos felhasználást mutat.
• A működési célú támogatásértékű kiadások és pénzeszköz átadások teljesülése összességében kis mértékben időarányos alatti. A Liget Fürdő Nonprofit Kft. március végéig 24,5 millió Ft-ot vett igénybe a működési kiadásainak finanszírozására betervezett 60,913 millió Ft-ból. Itt jelenik meg az Önkormányzati Társulás részére átadott támogatás összege, bölcsődei és családi napközi feladatellátáshoz, az önkormányzati tűzoltóság, a helyi buszközlekedés, a Zöldpark Nonprofit Kft. és a Gyomaszolg Kft. által ellátott feladatokra (parkfenntartás, Sportcsarnok működtetése, temető üzemeltetése, holtágak üzemeltetése) biztosított támogatás időarányos összege. Az előző évi fel nem használt állami támogatás visszafizetésének összege 8.743 ezer Ft, a befizetett szolidaritási hozzájárulás összege 1.649 ezer Ft.. A Bursa ösztöndíj programra kifizetett támogatás összege 500 ezer Ft. a Körös-szögi Kistérségi Társulás által ellátott feladathoz biztosított támogatás összege 257 ezer Ft. A segélyekre megtervezett keretből 6.549 ezer Ft került felhasználásra, 12% a felhasználás mértéke.
• A tervezett felújításokból 3 millió Ft értékű munka valósult meg az alábbiak szerint:
  • Megvalósult a Varga Lajos Sportcsarnok fűtéskorszerűsítése 2.570 ezer Ft értékben
  • A Százszorszép Óvoda fejlesztése TOP PLUSZ projekthez kapcsolódó kifizetés összege 200 ezer Ft
  • A Fő út 3. szám alatti fogorvosi rendelőben végrehajtott röntgen beszerzéshez kapcsolódóan jelentkezett felújítási költség 246 ezer Ft volt.
• A tervezett beruházások 91 millió Ft értékben teljesültek és az alábbi fő tételek alkotják:
  • Jogtiszta szoftverbeszerzések valósultak meg 6.612 ezer Ft összegben
  • Geotermikus megvalósíthatósági tanulmány készült 9.906 ezer Ft értékben
  • Belvíz X. projekt kivitelezési rész és végszámlájának összege 66.977 ezer Ft
  • A Fő úton 4 férőhelyes parkoló kivitelezési és műszaki ellenőri költsége 5.460 ezer Ft
  • 1. számú fogorvosi körzet tárgyi minimumfeltétel biztosítása 1.621 ezer Ft összegben
  • Egyéb kisértékű tárgyi eszköz beszerzés 501 ezer Ft összegben.
• Fiatal házasok lakáskölcsönének és támogatásának összege 750 ezer Ft.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi működési bevétel	197555	197555	21438	10,85
Vagyoni típusú adók	81000	81000	37512	46,31
Termékek és szolgáltatások adói	439000	439000	196645	44,79
Egyéb közhatalmi bevétel	14800	14800	2628	17,76
Támogatás értékű műk. bevétel, műk.c.peszk.átvét ÁH-on kívülről, kölcsön visszatér.	390359	390359	53610	13,73
Önkormányzatok működési támogatása	1336204	1336204	492385	36,85
Működési bevétel összesen	2458918	2458918	804218	32,71
Felh. bev., tám. értékű felh. bev., felh.c.peszk.átvét ÁH-on kívülről, kölcsön visszatér.	115124	115124	500371	434,64
Felhalmozási bevétel összesen	115124	115124	500371	434,64
Maradvány igénybevétele	1010416	1072607	0	0
Lekötött bankbetét megszűntetése	400000	400000	0	0
Államháztartáson belüli megelőlegezések	0	1950	1950	100,00
Bevételek mindösszesen	3984458	4048599	1306539	32,27

• A saját bevételek összességében az időarányos alatt teljesültek. A betervezett bérleti díj bevételek, földhaszonbér és holtág haszonbér bevételek nem havonta, azonos részletben esedékesek, hanem esetenként két részletben kell megfizetnie az ügyfélnek, illetve év végére van megállapítva a fizetési határidő, a betervezett terményértékesítésből származó bevétel se havi rendszerességgel realizálódik, továbbá a lekötött betét utáni kamatbevétel majd csak a lekötési időszak végén, szeptemberben fog realizálódni.
• A közhatalmi bevételek a vizsgált időszakban közel 45%-on teljesültek, ezen belül a vagyoni típusú adóbevétel 46%-ban, a termékek és szolgáltatások adói pedig 45%-ban realizálódtak. A vagyoni típusú adók közé tartozik az építményadó, az épület után fizetett idegenforgalmi adó, telekadó és a magánszemélyek kommunális adója. A termékek és szolgáltatások adói közé sorolandó a helyi iparűzési adó, a talajterhelési díj bevétel és a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó. Az iparűzési adóbevételünk 45%-ban teljesült a vizsgált időszakban.
• A támogatás értékű működési bevételek és az államháztartáson kívülről működési célra átvett pénzeszközök, kölcsönök visszatérítése 14%-ban teljesültek. Itt jelenik meg a Start mintaprogramra és az egyéb közfoglalkoztatásra járó támogatás, valamint a földalapú és zöldítési támogatás 40.328 E Ft összege, a mezőőri támogatás 1.350 E Ft összege, Hunya Község és Csárdaszállás Község Önkormányzatok által átutalt 357 E Ft és 248 E Ft összegű hozzájárulások a Család-és Gyermekjóléti Szolgálat 2022. évi működéséhez, valamint az ebrendészeti telep 2022. évi működéséhez átadott 25 és 17 E Ft, továbbá a hivatal 2022. év utolsó negyedévi működéséhez biztosított 1.448 E Ft, illetve 2.936 E Ft összegű kiegészítés. Csárdaszállás Önkormányzata a 2022. évi óvodai feladatellátáshoz 2.304 E Ft összegű kiegészítést utalt át.3.311 E Ft került visszautalásra a Körös-szögi Kistérségi Társulás részéről, a megfizetett bérleti díjból.
• A felhalmozási bevételek, támogatás értékű felhalmozási bevételek és az államháztartáson kívülről felhalmozási célra átvett pénzeszközök, valamint felhalmozási célú visszatérítendő támogatások és kölcsönök 500 millió Ft összegben teljesültek. Megérkezett két TOP PLUSZ projekt Zöld város és turisztikai projekt) támogatási előlege 207.947 E Ft, illetve 292.000 E Ft összegekben.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei % ban
Személyi juttatások	258420	258420	71544	27,69
Munkaadót terhelő járulékok	37787	37787	11805	31,24
Dologi kiadás	55357	55357	10757	19,43
Működési kiadások összesen	351564	351564	94106	26,77
Felhalmozási kiadás	200	200	29	14,50
Kiadás mindösszesen	351764	351764	94135	26,76

• A hivatalnál a személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó járulékok kis mértékben az időarányos felett teljesültek, mely azzal magyarázható, hogy a vizsgált időszakban kifizetésre került a dolgozók részére az éves cafetéria keret.
• A dologi és egyéb folyó kiadások teljesítése időarányos alatti felhasználást mutat.
• A felhalmozási kiadások között kisértékű tárgyi eszköz beszerzés valósult meg.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj./Mód. ei.
Intézményi működési bevételek	2526	2526	3625	1,44
Közhatalmi bevételek	1000	1000	87	8,70
Támogatásértékű működési bevétel	0	0	20
Irányító szervtől kapott támogatás	343301	343301	91398	26,62
Maradvány igénybevétele	4937	4937	0	0,00
Bevételek összesen	351764	351764	95130	27,04

• Az intézményi működési bevételek tartalmazzák a továbbszámlázott bevételek, bérleti díjak összegeit, kamatbevételeket és 2.994 ezer Ft összegben energia visszatérítést.
• A közhatalmi bevételek között igazgatási szolgáltatási díjak jelennek meg.
• A támogatásértékű működési bevételek között jelenik meg a népszámlálás elszámolására átutalt támogatás összege.
• Az irányító szervtől kapott támogatás kis mértékben az időarányos felett teljesült.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. ei. % ban
Személyi juttatások	17885	17885	5316	29,72
Munkaadót terhelő járulékok	2307	2307	624	27,05
Dologi kiadás	23115	23114	2342	10,13
Működési kiadás	43307	43307	8282	19,12
Felhalmozási kiadás	200	200	40	20,00
Kiadások mindösszesen	43507	43507	8322	19,13

• A Könyvtár általános működését elemezve megállapítható, hogy a személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok teljesülése kis mértékben az időarányos előirányzat feletti, melynek oka részben az, hogy az intézménynél foglalkoztatott közfoglalkoztatott bére az eredeti előirányzatok között nem jelenik meg, viszont a teljesítési adatok tartalmazzák az őt megillető kifizetéseket is (melynek járulékkal növelt összege 908 ezer Ft). Rendelet módosítás alkalmával mind a kiadási, mind a bevételi oldalra beépítésre kerül az alkalmazott közfoglalkoztatott bérköltsége és a hozzá kapcsolódó támogatás összege is.
• A dologi kiadások teljesülése 10 %, időarányos alatt teljesült:
  • A Könyvtár állománygyarapításra a betervezett bruttó 3.200 ezer Ft-ból 1.061 ezer Ft-ot használt fel, azaz a keret 33 %-át. A könyvek, folyóiratok beszerzése az igényekhez igazodva történik annak tükrében, hogy a felhasználás év végén ne haladja meg a rendelkezésre álló keretet.
  • Az intézmény lapkiadásra a betervezett keret 8%-át használta fel.
  • A Könyvtár alaptevékenységéhez kapcsolódó dologi keretéből (18.223 E Ft) 6%-ot használt fel az első negyedévben. A gázszolgáltatótól ebben az évben még nem érkezett számla.
• A felhalmozási kiadások között egy darab radiátor beszerzés jelenik meg.

Megnevezés	Eredeti ei	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi működési bevételek	100	100	285	285,00
Működési célú támogatás értékű bevétel	0	0	1262
Irányító szervtől kapott támogatás	43407	43407	9259	21,33
Bevételek összesen	43507	43507	10806	24,84

• A saját bevételek között értékesítésből és szolgáltatás nyújtásból származó bevétel jelenik meg.
• A közfoglalkoztatottak finanszírozására leutalt támogatás összege 1.262 ezer Ft. Ezen bevétel rendelet módosítás alkalmával kerül beépítésre az intézmény költségvetésébe.
• Az irányító szervtől kapott támogatás felhasználása kissé az időarányos alatt teljesült a vizsgált időszakban.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	37189	37189	10145	27,28
Munkaadót terhelő járulékok	4738	4738	1217	25,69
Dologi kiadás	35375	44482	7705	17,32
Működési célú támogatásértékű kiadás	0	558	558	100,00
Működési kiadások összesen	77302	86967	19625	22,57
Felhalmozási kiadás	1000	1000	789	78,90
Kiadások mindösszesen	78302	87967	20414	23,21

• Az intézmény egészénél a bérek és járulékainak teljesítése kis mértékben az időarányos előirányzat feletti, melynek oka részben az, hogy az intézménynél foglalkoztatott közfoglalkoztatott bére az eredeti előirányzatok között nem jelenik meg, viszont a teljesítési adatok tartalmazzák az őt megillető kifizetéseket is (melynek járulékkal növelt összege 1.061 ezer Ft). Rendelet módosítás alkalmával mind a kiadási, mind a bevételi oldalra beépítésre kerül az alkalmazott közfoglalkoztatott bérköltsége és a hozzá kapcsolódó támogatás összege is.
• A dologi kiadásoknak a vizsgált időszakban 17%-a került felhasználásra.
• Működési célú támogatásértékű kiadások között jelenik meg az előző évben kapott, de fel nem használt kulturális bérfejlesztési támogatás összege.
• A felhalmozási kiadások között megjelenő tétel 1 db klíma vásárlást és egyéb kisértékű tárgyi eszköz beszerzéseket takar.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei. %-ban
Intézményi működési bevételek	10000	12000	9195	76,63
Működési célú támogatás értékű bevétel és átvett pénzeszköz	0	0	2049
Irányító szervtől kapott támogatás	68302	75967	15752	20,74
Bevételek összesen	78302	87967	26996	30,69

• Az intézményi saját bevételek az időarányos felett teljesültek. 310 ezer Ft a Sajt és túrófesztiválhoz kapcsolódóan realizálódott, 7.626 ezer Ft pedig gázdíj túlfizetés visszautalásából keletkezett. Az intézmény alaptevékenységéhez kapcsolódóan 1.259 ezer Ft bevétel realizálódott.
• A működési célú támogatásértékű bevételek között realizálódott a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó 2.049 ezer Ft összegű támogatás.
• Az irányító szervtől igénybevett támogatás összege az időarányos alatt teljesült.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	204862	204862	48573	23,71
Munkaadót terhelő járulékok	28861	28861	6965	24,13
Dologi kiadás	52856	52602	5223	9,93
Működési kiadások összesen	286579	286325	60761	21,22
Felhalmozási kiadás	1000	1254	414	33,01
Kiadások mindösszesen	287579	287579	61175	21,27

• Az intézményben a személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó járulékok a vizsgált időszakban összességében az időarányossal közel azonosan teljesültek.
• A dologi kiadás teljesülése összességében időarányos alatti. Az intézmény ebben az évben még nem kapott a gázszolgáltatótól közüzemi számlát. A csárdaszállási telephely működéséhez 197 ezer Ft (terv 14%-a), a gyomaendrődi óvodákéhoz 3,055 millió Ft (terv 8%-a), a bölcsődei feladatellátáshoz 1.454 ezer Ft (terv 16%-a) kiadás kapcsolódik. Az étkeztetési feladatnál a betervezett 2.218 ezer Ft-nak a 22%-a merült fel kiadásként a vizsgált időszakban a csárdaszállási óvodai telephelyen.
• A felhalmozási kiadások között kis értékű tárgyi eszköz (nyomtató, porszívó, fűnyíró) beszerzések történtek 414 ezer Ft értékben (Óvodai feladatellátáshoz kapcsolódóan 244 ezer Ft, bölcsődei feladatellátáshoz 170 ezer Ft).

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi működési bevétel	0	0	203
Működési célú támogatási bevétel	872	872	863	98,97
Irányító szervtől kapott támogatás	286707	286707	61493	21,45
Bevételek összesen	287579	287579	62559	21,75

• Az intézmény működési bevétele között kamatbevétel és a bölcsődei feladatnál energiadíj visszatérítés jelenik meg.
• Megtörtént az Erasmus program zárása és a fennmaradó 863 ezer Ft átutalása az intézmény részére.
• Az irányító szervtől kapott támogatás összege az időarányos tervezett előirányzat alatt teljesült.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	233847	233847	59748	25,55
Munkaadót terhelő járulékok	26065	26065	6464	24,80
Dologi kiadás	133278	131836	33656	25,53
Működési kiadások összesen	393190	391748	99868	25,49
Felhalmozási kiadás	0	1442	1442	100,00
Kiadások mindösszesen	393190	393190	101310	25,77

• Az intézményben a személyi juttatások és a járulékok összességében az időarányosnak megfelelően teljesültek.
• A dologi kiadások teljesülése az időarányosnak megfelelően alakult.
• A felhalmozási kiadások között 1.442 ezer Ft értékben jelentkeztek orvosi feladatellátást szolgáló (EKG készülék) és egyéb tárgyi eszköz beszerzések, valamint az EFOP projekthez kapcsolódóan 202 ezer Ft értékű felújítási kiadás.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi működési bevétel	2690	2690	6583	244,72
Működési célú támogatás értékű bevétel, átvett pénzeszközök	366783	366783	92936	25,34
Maradvány igénybevétele	4410	4410	0	0,00
Irányító szervtől kapott támogatás	19307	19307	0	0,00
Bevételek összesen	393190	393190	99519	25,31

• Az intézményi működési bevételek között több mint 5.088 ezer Ft realizálódott energiadíj túlfizetés szolgáltatói visszatérítése jogcímen.
• A működési célú támogatásértékű bevételek között a NEAK-tól kapott támogatás összege jelenik meg.
• Irányító szervtől kapott támogatás és maradvány igénybevétele a vizsgált időszakban nem realizálódott.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	55847	55847	13922	24,93
Munkaadót terhelő járulékok	7164	7164	1784	24,90
Dologi kiadás	15928	15928	2439	15,31
Működési kiadások összesen	78939	78939	18145	22,99
Felhalmozási kiadások	800	800	18	2,25
Kiadások mindösszesen	79739	79739	18163	22,78

• Az intézménynél a bérek és járulékok az időarányosnak megfelelően teljesültek.
• A dologi kiadások az időarányos alatt merültek fel, a gázenergia szolgáltató még nem számlázott ebben az évben gázköltséget.
• A felhalmozási kiadások között kisértékű tárgyi eszköz beszerzések jelennek meg.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei. %-ban
Intézményi működési bevételek	2588	2588	1	0,039
Működési célú támogatás értékű bevétel és átvett pénzeszköz	0	0	494
Irányító szervtől kapott támogatás	77151	77151	21452	27,81
Bevételek összesen	79739	79739	21947	27,52

• Az intézmény működési bevételei között kamatbevétel jelenik meg.
• A támogatás értékű bevételek között a közfoglalkoztatáshoz leutalt 494 ezer Ft összegű támogatás realizálódott.
• Az irányító szervtől igénybe vett támogatás az időarányost kissé meghaladva teljesült.

Bevételi kategória	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Intézményi működési bevétel	348876	348876	90921
Működési célú támogatás ÁHT-n belül (Foglalkoztatási támogatás)	0	0	4281
Működési bevétel összesen	348876	348876	95202
Központi irányítószervi támogatás	771045	771045	174424

Kiadási kategória	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Személyi juttatások	518409	518409	140618
Munkaadót terhelő járulékok	78995	78995	19874
Dologi kiadások	507517	507517	98418
Működési kiadás összesen	1104921	1104921	258910
Beruházási kiadások	15000	15000	35
Tárgyévi kiadás összesen	1119921	1119921	258945

• 2023. szeptemberében esedékes adóbevételek
• a várható pályázatok önerejének alakulása
• a betervezett beruházások, felújítások megvalósulása
• a gazdasági társaságok gazdálkodásának alakulása
• intézményeink finanszírozási helyzetének alakulása
• az eredeti költségvetésbe be nem tervezett többlet kötelezettségvállalások alakulása
• mind az intézmények, mind az önkormányzat életét, gazdálkodását befolyásoló előre nem tervezhető, váratlan események.

Döntéshozói vélemények

Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság
Városfenntartó, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság
Ügyrendi, Oktatási, Kulturális, Kisebbségi és Esélyegyenlőségi Bizottság

Döntési javaslat

"2023. évi I. negyedéves pénzügyi beszámoló elfogadása"

Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: Költségvetés, zárszámadás
A Városfenntartó, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.


Határidők, felelősök:

Határidő: azonnal